Het forfaitair rendement is het fictieve rendement waarmee de Belastingdienst je vermogen in Box 3 belast. In plaats van je echte winst gebruikt de fiscus jaarlijks vastgestelde percentages per vermogenscategorie. Hier lees je hoe dat rekent en waarom het kan afwijken van je werkelijke resultaat.
Geschreven en onderhouden door Halio · methodiek en correcties
Deze gids legt het onderwerp uit; het is geen lijst met actuele productfuncties. Halio Core begint nu met één belofte: toon de gemeten bedrijven achter ondersteunde ETF's en houd het onbekende deel zichtbaar.
Zie wat ik werkelijk bezitKort antwoord
Forfaitair rendement is een vastgesteld fictief rendement dat voor Box 3 wordt gebruikt. Percentages en voorwaarden veranderen per jaar; controleer daarom de actuele informatie bij de Belastingdienst. Een lager werkelijk rendement kan onder voorwaarden relevant zijn voor tegenbewijs. Halio Core zet deze fiscale berekeningen niet naast elkaar en doet geen aangifte.
De Belastingdienst gaat ervan uit dat je een bepaald rendement haalt, los van wat je echt verdiende. Spaargeld, overige bezittingen (zoals beleggingen) en schulden krijgen elk een eigen forfaitair percentage. Over het saldo rekent de fiscus dan een fictief rendement waarover je belasting betaalt.
In een jaar met koersverlies of lage rente kan het forfait hoger uitvallen dan je werkelijke rendement. Daarover oordeelde de Hoge Raad dat belasting heffen over niet-behaald rendement onder omstandigheden niet mag. Daaruit volgde de mogelijkheid om met tegenbewijs je echte rendement aan te tonen.
Wil je forfait en werkelijk rendement vergelijken, dan heb je gegevens over je volledige relevante vermogen en de officiële definitie voor dat jaar nodig. Een portfolio-overzicht alleen volstaat niet; Core levert deze fiscale vergelijking niet.
Forfaitair betekent 'vast vooraf bepaald'. Het forfaitair rendement is een vooraf vastgesteld, fictief rendementspercentage, niet je werkelijke winst.
Ja, de forfaitaire percentages worden jaarlijks vastgesteld. Kijk voor de actuele cijfers bij de Belastingdienst.
Onder voorwaarden kan een lager aantoonbaar werkelijk rendement relevant zijn voor tegenbewijs. Controleer de actuele procedure bij de Belastingdienst; Halio Core berekent het niet.
Primaire bronnen voor definities en tijdgevoelige context. Bronnenlijst bijgewerkt op 11 juli 2026; controleer actuele cijfers bij de bron.