Met de tegenbewijsregeling mag je aantonen dat je werkelijke rendement lager was dan het forfaitaire rendement waarmee de Belastingdienst rekent. Werkelijk rendement = koersresultaat (gerealiseerd én ongerealiseerd) + dividend + rente over je hele vermogen; kosten zijn niet aftrekbaar (behalve rente op box 3-schulden). Halio zet die cijfers indicatief op een rij.
Geschreven en onderhouden door Halio · methodiek en correcties
Check mijn portfolio
Kort antwoord
Met de tegenbewijsregeling mag je aantonen dat je werkelijke rendement lager was dan het forfaitaire (fictieve) rendement; je betaalt dan belasting over het laagste van de twee. Werkelijk rendement telt koerswinst, dividend en rente over je hele vermogen. Halio rekent beide indicatief door — geen belastingadvies, controleer bij de Belastingdienst.
Box 3 rekent met een fictief (forfaitair) rendement. Met tegenbewijs laat je je werkelijke rendement zien: gerealiseerde én ongerealiseerde koerswinst, ontvangen dividend en rente. Let op: volgens de Belastingdienst en de Hoge Raad zijn kosten níét aftrekbaar (behalve betaalde rente op box 3-schulden), en wordt niet voor inflatie gecorrigeerd. Is je werkelijke rendement lager dan forfaitair, dan kan dat schelen.
Spaargeld, beleggingen en schulden tellen verschillend mee. Halio toont je werkelijke beleggingsresultaat los van je spaarsaldo, zodat je een onderbouwd beeld krijgt voor je eigen check of het gesprek met je adviseur.
Halio helpt je rekenen en begrijpen. De uitkomst is indicatief en geen fiscaal advies. Controleer altijd met de officiële regels van de Belastingdienst en je aangifte voordat je iets indient.
Je werkelijke rendement over het jaar: koerswinst (gerealiseerd en ongerealiseerd), dividend en rente. Kosten zijn niet aftrekbaar (behalve rente op box 3-schulden). Een broker-CSV met transacties en dividend maakt dit een stuk makkelijker.
Nee. Halio berekent indicatief je werkelijke rendement zodat je het kunt vergelijken met het forfaitaire bedrag. De aangifte doe je zelf of met een adviseur.
Primaire bronnen voor definities en tijdgevoelige context. Bronnenlijst bijgewerkt op 11 juli 2026; controleer actuele cijfers bij de bron.